Skrivet av Michael Rand, bidra Writer 
Bidragande författare
Fullständig bio den 20 december 2021 | Ämne: Skatter
Om du är en förstaårsstudent på högskolenivå är det dags att börja fundera på hur du ska anmäla skatter för första gången och om högskoleundervisning är avdragsgill. Det kan vara utmanande att navigera i USA:s skattelagstiftning medan du jonglerar med din kursbelastning, ett jobb och studielån.
Vissa högskolor har ett kontor eller studentcenter med proffs som kan hjälpa dig med dina skatter, även om många inte gör det. Om du har en sådan resurs, dra nytta av den – den här typen av tjänster kan kosta hundratals dollar när du slutar skolan. Att arbeta med en skatteexpert på din skola eller någon annanstans säkerställer också att du drar nytta av eventuella avdrag och skattelättnader som du kan kvalificera dig för.
Det finns fem steg att ta för att anmäla skatter som student:
p>Lär dig din beroendestatus Sammanställ dina skatteformulär Ansök om skatteavdrag Ansök om skatteavdrag för högre utbildning Ange dina skatter
Beroendestatus
Även om college är en möjlighet att utöva ditt oberoende som vuxen, kan du fortfarande betraktas som en “beroende” i skattehänseende.
Du måste ha en konversation med dina föräldrar eller vårdnadshavare för att fastställa ditt beroende. status. Om du är student och dina föräldrar hävdar att du är beroende, har du inte rätt att göra anspråk på avdrag eller tillgodoräknande själv.
Icke desto mindre kan det finnas fördelar med att stanna kvar som beroende så länge som du kan medan du studerar.
“Beroende elever kanske vill att deras föräldrar gör anspråk på dem istället för att göra anspråk på sig själva.”, säger Walt Minnick, specialist på ekonomiskt bistånd vid Orange Coast College. “Skatteförmånerna är vanligtvis högre för föräldrarna än för studenten, vilket bättre kan gynna familjen som helhet.”
Enligt IRS kan dina föräldrar göra anspråk på dig som beroende tills du är 19, men när du väl är student kan den beroendestatusen förlängas tills du är 24. Om så är fallet kan du fortfarande lämna in skatt, men du måste ange att någon annan kan göra anspråk på dig som beroende på din deklaration. Dessutom kan du inte göra anspråk på några krediter eller avdrag som dina föräldrar redan gör anspråk på när de returnerar.
Skatteformulär
I början av det nya året, och innan deadline för skatteanmälan den 18 april, kommer du att få olika skattedokument och blanketter för att lämna in en deklaration. Dessa formulär kan komma från arbetsgivare från föregående år, långivare till studielån, din högskola och alla finansiella institutioner som du har ett pensionskonto hos om du har ett.
Det är viktigt att vänta tills alla dessa papper kommer innan du lämnar in skatter. Om du lämnar in för tidigt kan det finnas avvikelser i dina skatter som du måste åtgärda senare.
Om du är borta i skolan, be dina föräldrar att hålla utkik efter eventuella dokument som skickas till din fasta adress istället för till dig i skolan. Skriv om möjligt en lista över alla som skulle skicka ett dokument till dig. Kontakta dessa institutioner för att bekräfta din korrekta adress, inklusive stavning och lägenhetsnummer, så att de säkert skickas till rätt plats. Vissa av dessa formulär och dokument finns tillgängliga online.
W-2: Du får detta från din arbetsgivare; den innehåller alla skatter som hållits från din lönecheck. Om du inte får en, kontakta din arbetsgivare för att bekräfta adressen.
Formulär 1099:En 1099 skatteblankett är en post som någon annan enhet eller person än din arbetsgivare gav eller betalade dig pengar. Om du utförde något frilans- eller kontraktsarbete för att tjäna inkomst men inte var formellt anställd, ska den som betalade dig skicka detta formulär till dig. Du måste bara använda det här formuläret om du får olika medel över 600 USD under året.
Formulär 1098-T:Detta är ditt undervisningsutlåtande, som din högskola ska tillhandahålla. Det kommer att innehålla information som du behöver rapportera för att göra anspråk på utbildningspoäng – såsom betald undervisning, relaterade utgifter, eventuella stipendier eller bidrag du fått och eventuella justeringar från förra året. Om du inte har fått detta formulär, kontakta din skola för att begära det. IRS erbjuder instruktioner för det här formuläret såväl som ett exempel.
Formulär 8863: Du behöver detta för att se om du är kvalificerad för utbildningspoäng, inklusive American Opportunity Credit och Lifetime Learning Credit. Här är ett exempel på Form 8863 med anvisningar om hur du fyller i det.
Formulär 1098-E:Du behöver detta för att dra av eventuell ränta du betalat på ett kvalificerat studielån under skatteåret. Om du betalade mer än $600 i ränta, bör din långivare skicka detta formulär till dig. IRS.gov tillhandahåller ett exempel på det här formuläret och anvisningar om hur man gör anspråk på detta avdrag.
Anspråk på utbildningsskatteavdrag
American Opportunity Credit
Du kan göra anspråk på American Opportunity Tax Credit om du är en grundutbildning och inte har slutfört de första fyra åren av eftergymnasial utbildning i början av året. Du måste gå ett program vid en erkänd eftergymnasial utbildningsinstitution som arbetar mot en examen eller ett certifikat. Enligt IRS.gov måste du ha minst halva arbetsbelastningen på heltid under minst en av dina akademiska perioder. Du är inte heller kvalificerad om du har dömts för ett grovt narkotikabrott.
Denna kredit är en modifierad version av Hope Credit. Den uppdaterade versionen tillåter obligatoriskt kursmaterial – som böcker, tillbehör och utrustning) – som kvalificerande utgifter, gör att krediten kan begäras i fyra år istället för två och breddar utbudet till att inkludera skattebetalare med högre inkomster.
< p>Detta skulle tillåta en maximal årlig kredit på $2 500 av kostnaden för undervisning, avgifter och kursmaterial som betalas under beskattningsåret för varje student. Enligt IRS.gov är krediten 40 % återbetalningsbar upp till 1 000 USD, vilket innebär att du skulle få pengar tillbaka även om du inte är skyldig skatt.
Du är berättigad att göra anspråk på denna kredit om din modifierad justerad bruttoinkomst är 80 000 USD eller mindre, eller 160 000 USD eller mindre om ni ansöker gemensamt.
Lifetime Learning Credit
Med Lifetime Learning Credit kan du göra anspråk på en kredit på upp till $2 000 på kvalificerade utbildningskostnader. Till skillnad från American Opportunity Credit är detta ej återbetalningsbart. Du kommer inte att få pengar tillbaka till dig, men det kan minska vad du är skyldig.
Till skillnad från American Opportunity är Lifetime Learning Credit bra för eftergymnasial utbildning och alla kurser för att förvärva eller förbättra jobbkunskaper. Dessutom gör en fällande dom för grovt narkotikabrott dig inte olämplig.
Du är berättigad till denna kredit om du har betalat för kvalificerade utbildningskostnader och om du anses vara en kvalificerad student. För denna kredit minskas beloppet av din livstidsutbildning gradvis och fasas så småningom ut om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är mellan $59 000 och $69,000 om du är singel eller mellan $118,000 och $138,000 om ni ansöker gemensamt. Du kan inte göra anspråk på denna kredit om din MAGI är $69 000 som lämnas in oberoende eller $138 000 gemensamt.
Du är inte berättigad till detta tillgodohavande om du är beroende eller om du är gift separat.
Du kan inte göra anspråk på både Lifetime Learning- och American Opportunity-poäng. Du kan inte heller göra anspråk på en av dessa krediter tillsammans med att dra av din undervisning och avgifter.
Det finns ingen gräns för hur många år du kan göra anspråk på denna kredit, till skillnad från American Opportunity Credit, som inte tillåter dig att ta tillgodoräknandet på samma student i mer än fyra år.
Avdrag för högre utbildningskostnader
Högskoleundervisning är inte längre avdragsgill. Fram till 2017 kan du dra av upp till $4 000 av kvalificerade collegekostnader, inklusive undervisning och andra kvalificerade utgifter. Men enligt IRS, “Avdraget för undervisning och avgifter är inte tillgängligt för skatteår efter 2017.”
Icke desto mindre kan du fortfarande göra anspråk på tillämpliga skattelättnader enligt listan ovan och du kan dra av din studielånsränta som du betalar av dina studielån efter college.
Att dra av din studielånsränta
Om du har ett kvalificerat studielån kan du dra av upp till $2 500 i ränta, och det hävdas som en justering av din inkomst. Ett kvalificerat studielån är ett “lån som du tagit enbart för att betala kvalificerade utbildningskostnader”, enligt IRS.
För att kvalificera dig för detta avdrag:
Du måste ha betalat ränta på ett kvalificerat studielån under beskattningsåret 2020. Du är lagligt skyldig att betala ränta på ditt studielån. Du är inte gift men lämnar in separat Din MAGI är mindre än det angivna beloppet (i det här fallet, 90 000 USD ensamstående eller 180 000 USD gemensamt )
Om din MAGI är över 80 000 USD kommer avdraget att fasas ut tills det elimineras till ett MAGI på 90 000 USD om du lämnar in ensam eller 180 000 USD om du lämnar in gemensamt.
Formulär 1098-E bör tillhandahållas för dig av din långivare. De kan skicka en papperskopia av det här formuläret till dig, men många långivare tillåter dig också att komma åt ditt formulär online genom att logga in på ditt konto. Om du har problem med att komma åt ditt formulär, kontakta din långivare.
Stipendier och dina skatter
Att leta efter stipendier och stipendier bör tänka på varje nuvarande och blivande högskolestudent. Men vad händer vid skattetid? Det här är vad du behöver veta:
Dina stipendier, stipendier och stipendier anses vara skattefria endast om du använder hela beloppet för att betala för undervisning, avgifter för registrering, böcker, förnödenheter och utrustning som krävs av din högskola.
Om du använde en del av det stipendiet för “oavsiktliga” utgifter som kost och kost, måste du göra anspråk på det som en del av din inkomst. Säg till exempel att du fick ett stipendium på $5 000. Du använder 2 500 $ för att betala undervisning och de andra 2 500 $ för att betala kost och kost. Du måste rapportera de 2 500 USD som du använde för hyra och mat som skattepliktig inkomst på Form 1040.
IRS erbjuder mer information om stipendier, bidrag, stipendier och skatter.
Inkomst och dina skatter
Du kanske inte behöver lämna in en skattedeklaration om din inkomst inte överstiger ett visst belopp beroende på din ansökningsstatus. Använd IRS-frågeformuläret om du är skyldig att lämna in en skattedeklaration eller inte.
Om du arbetade under det senaste skatteåret, skicka in ett formulär 1040 och ett 1040-schema A. Om du fyllde i FAFSA för ekonomiskt stöd och arbetat ett kvalificerat jobb på campus som en del av arbetsstudier, får du en W-2 och rapporterar detta om dina skatter.
Ut-av-statsstudenter kan ha tjänat inkomst på två stater. Om du arbetar i skolan men har ett jobb hemma under sommar- eller semesterlov, måste du lämna in en skattedeklaration i båda staterna. Enligt Minnick, “studenter utanför staten kommer sannolikt att behöva lämna in tre deklarationer – för värdstaten, hemstaten och federala skatter.”
Skatter
Fem sätt du ber om en IRS-revision den här skattesäsongen Fyra sätt att få en snabbare skatteåterbäring Varför du inte ska frukta högre skatteklasser Dina skatteinnehållnings- och sparfrågor, besvarade
[Denna artikel publicerades ursprungligen på The Simple Dollar i Mars 2020. Den uppdaterades i november 2021.]