Skrevet af Michael Rand, bidrager forfatter 
Bidragende skribent
Fuld bio den 20. december 2021 | Emne: Skatter
Hvis du er førsteårs universitetsstuderende, er det tid til at begynde at tænke på, hvordan du skal indberette skat for første gang, og om universitetsundervisning er fradragsberettiget. Det kan være udfordrende at navigere i den amerikanske skattekode, mens du jonglerer med din kursusbelastning, et job og studielån.
Nogle gymnasier har et kontor eller et studiecenter med fagfolk, der kan hjælpe dig med dine skatter, selvom mange ikke gør det. Hvis du har sådan en ressource, så drag fordel af den – disse typer tjenester kan koste hundredvis af dollars, når du er ude af skolen. At arbejde med en skatteprofessionel på din skole eller andre steder vil også sikre, at du drager fordel af eventuelle fradrag og skattefradrag, du muligvis er kvalificeret til.
Der er fem trin, du skal tage for at indgive skat som universitetsstuderende:
p>Lær din afhængighedsstatus Sammensæt dine skatteformularerGør krav på skattefradragGør krav på skattefradrag for videregående uddannelser Indsend din skat
Afhængighedsstatus
Selvom college er en mulighed for at udøve din uafhængighed som voksen, kan du stadig blive betragtet som en “afhængig” af skattemæssige årsager.
Du skal have en samtale med dine forældre eller værger for at fastslå din afhængighed status. Hvis du er studerende, og dine forældre hævder, at du er forsørgerpligtig, er du ikke berettiget til selv at kræve fradrag eller kreditering.
Ikke desto mindre kan der være fordele ved at forblive som forsørger, så længe du kan, mens du er på college.
“Afhængige studerende vil måske have deres forældre til at gøre krav på dem i stedet for at gøre krav på sig selv.,” sagde Walt Minnick, Financial Aid Specialist ved Orange Coast College. “Skattefordele er normalt højere for forældrene end for den studerende, hvilket bedre kan komme familien som helhed til gode.”
Ifølge IRS kan dine forældre gøre krav på dig som forsørger, indtil du er 19, men når du først er studerende, kan den forsørgerstatus forlænges, indtil du er 24. Hvis dette er tilfældet, kan du stadig indgive skat, men du skal angive, at en anden kan gøre krav på dig som forsørger på din selvangivelse. Desuden kan du ikke kræve kreditter eller fradrag, som dine forældre allerede kræver ved deres tilbagevenden.
Skatteformularer
I begyndelsen af det nye år, og inden fristen for indgivelse af skat den 18. april, vil du modtage forskellige skattedokumenter og formularer til indgivelse af selvangivelse. Disse formularer kan komme fra arbejdsgivere fra det foregående år, långivere til studielån, dit college og enhver finansiel institution, du har en pensionskonto hos, hvis du har en.
Det er vigtigt at vente, indtil alt dette papirarbejde ankommer før du indgiver skat. Hvis du indgiver for tidligt, kan der være uoverensstemmelser i dine skatter, som du bliver nødt til at rette senere.
Hvis du er væk i skolen, så bed dine forældre om at holde øje med eventuelle dokumenter, der bliver sendt til din faste adresse i stedet for til dig i skolen. Hvis det er muligt, så skriv en liste over alle, der ville sende dig et dokument. Kontakt disse institutioner for at bekræfte din korrekte adresse, herunder stavemåde og lejlighedsnummer, så de er sikre på at blive sendt til det rigtige sted. Nogle af disse formularer og dokumenter er tilgængelige online.
W-2: Du modtager dette fra din arbejdsgiver; den indeholder alle skatter, der blev tilbageholdt fra din lønseddel. Hvis du ikke modtager en, skal du kontakte din arbejdsgiver for at bekræfte adressen.
Formular 1099:En 1099 skatteformular er en registrering, som en anden enhed eller person end din arbejdsgiver gav eller betalte dig penge. Hvis du udførte freelance- eller kontraktarbejde for at tjene penge, men ikke formelt var ansat, skal den, der har betalt dig, sende dig denne formular. Du er kun forpligtet til at bruge denne formular, hvis du modtager diverse penge over $600 i løbet af året.
Formular 1098-T:Dette er din undervisningserklæring, som dit college skal levere. Det vil indeholde oplysninger, du skal rapportere for at få uddannelsespoint – såsom betalt undervisning, relaterede udgifter, eventuelle stipendier eller tilskud, du har modtaget, og eventuelle justeringer fra sidste år. Hvis du ikke har modtaget denne formular, skal du kontakte din skole for at anmode om den. IRS tilbyder instruktioner til denne formular samt et eksempel.
Formular 8863: Du skal bruge denne for at se, om du er kvalificeret til uddannelsespoint, inklusive American Opportunity Credit og livstidslæringskreditten. Her er et eksempel på Formular 8863 med vejledning i, hvordan den udfyldes.
Formular 1098-E:Du skal bruge dette for at fratrække eventuelle renter, du har betalt på et kvalificeret studielån i løbet af skatteåret. Hvis du har betalt mere end $600 i renter, skal din långiver sende dig denne formular. IRS.gov giver et eksempel på denne formular og anvisninger på, hvordan man gør krav på dette fradrag.
Ansøgning af uddannelsesskattefradrag
American Opportunity Credit
Du kan gøre krav på American Opportunity Tax Credit hvis du er en bachelor og ikke har gennemført de første fire år af post-gymnasial uddannelse i begyndelsen af året. Du skal være i et program på en anerkendt post-gymnasial uddannelsesinstitution, der arbejder hen imod en grad eller et certifikat. Ifølge IRS.gov skal du have mindst halvdelen af fuldtidsarbejdsbyrden i mindst én af dine akademiske perioder. Du er heller ikke kvalificeret, hvis du er blevet dømt for en grov narkotikaforbrydelse.
Denne kredit er en modificeret version af Hope Credit. Den opdaterede version tillader påkrævet kursusmateriale – såsom bøger, forsyninger og udstyr) – som kvalificerende udgifter, gør det muligt at gøre krav på kreditten i fire år i stedet for to og udvider udvalget til at omfatte skatteydere med højere indkomster.
< p>Dette ville tillade en maksimal årlig kredit på $2.500 af udgifterne til undervisning, gebyrer og kursusmateriale betalt i løbet af skatteåret for hver studerende. Ifølge IRS.gov kan kreditten 40 % refunderes op til $1.000, hvilket betyder, at du vil få penge tilbage, selvom du ikke skylder skat.
Du er berettiget til at kræve denne kredit, hvis din ændret justeret bruttoindkomst er 80.000 USD eller mindre, eller 160.000 USD eller mindre, hvis I ansøger i fællesskab.
Lifetime Learning Credit
Lifetime Learning Credit giver dig mulighed for at kræve en kredit på op til $2.000 på kvalificerede uddannelsesudgifter. I modsætning til American Opportunity Credit kan dette ikke refunderes. Du får ikke penge tilbage til dig, men det kan reducere, hvad du skylder.
I modsætning til American Opportunity er Lifetime Learning Credit god til eftergymnasial uddannelse og alle kurser for at erhverve eller forbedre jobkompetencer. Derudover gør en dom for grov narkotikamisbrug dig ikke udelukket.
Du er berettiget til denne kredit, hvis du har betalt for kvalificerede uddannelsesudgifter, og hvis du betragtes som en kvalificeret studerende. For denne kredit reduceres mængden af din Lifetime Learning Credit gradvist og udfases i sidste ende, hvis din modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) er mellem $59.000 og $69.000, hvis du er single, eller mellem $118.000 og $138.000, hvis I ansøger i fællesskab. Du kan ikke gøre krav på denne kredit, hvis din MAGI er $69.000, der indgives uafhængigt eller $138.000, der indsendes i fællesskab.
Du er ikke berettiget til denne kredit, hvis du er forsørgerpligtig, eller hvis du er gift, og indgiver separat ansøgning.
Du kan ikke gøre krav på både Lifetime Learning- og American Opportunity-kreditten. Du kan heller ikke gøre krav på en af disse kreditter sammen med at fratrække din undervisning og dine gebyrer.
Der er ingen grænse for, hvor mange år du kan gøre krav på denne kredit, i modsætning til American Opportunity Credit, som ikke tillader dig at tage merit på den samme studerende i mere end fire år.
Fradrag for videregående uddannelsesudgifter
College undervisning er ikke længere fradragsberettiget i skat. Indtil 2017 kunne du trække op til $4.000 af kvalificerede collegeomkostninger, inklusive undervisning og andre kvalificerede udgifter. Men ifølge IRS, “Tids- og gebyrfradraget er ikke tilgængeligt for skatteår efter 2017.”
Ikke desto mindre kan du stadig kræve gældende skattefradrag som anført ovenfor, og du kan trække dine studielånsrenter fra som du betaler dine studielån af efter universitetet.
Fratrukket dine studielånsrenter
Hvis du har et kvalificeret studielån, kan du trække op til 2.500 $ i renter, og det kræves som en justering af din indkomst. Et kvalificeret studielån er et “lån, du har optaget udelukkende for at betale kvalificerede uddannelsesudgifter,” ifølge IRS.
Sådan kvalificerer du dig til dette fradrag:
Du skal have betalt renter på et kvalificeret studielån i skatteåret 2020. Du er juridisk forpligtet til at betale renter på dit studielån. Du er ikke gift, men indgiver separat. Din MAGI er mindre end det angivne beløb (i dette tilfælde $ 90.000 single eller $ 180.000 i fællesskab )
Hvis din MAGI er over 80.000 USD, vil fradraget udfases, indtil det er elimineret til en MAGI på 90.000 USD, hvis du indsender alene eller 180.000 USD, hvis du indsender i fællesskab.
Formular 1098-E skal udleveres til dig af din långiver. De kan sende dig en papirkopi af denne formular, men mange långivere giver dig også adgang til din formular online ved at logge ind på din konto. Hvis du har problemer med at få adgang til din formular, skal du kontakte din låneudbyder.
Stipendier og dine skatter
At lede efter stipendier og legater bør være på enhver nuværende og kommende universitetsstuderendes sind. Men hvad sker der på skattetidspunktet? Her er hvad du skal vide:
Dine stipendier, legater og stipendier betragtes kun som skattefrie, hvis du bruger hele beløbet til at betale for undervisning, gebyrer for tilmelding, bøger, forsyninger og udstyr, der kræves af dit college.
Hvis du brugte en del af dette stipendium til “tilfældige” udgifter som kost og kost, skal du gøre krav på det som en del af din indkomst. Lad os f.eks. sige, at du har modtaget et stipendium på $5.000. Du bruger $2.500 til at betale undervisning, og de andre $2.500 til at betale for værelse og kost. Du skal rapportere de 2.500 USD, du brugte til husleje og mad som skattepligtig indkomst på Form 1040.
IRS tilbyder flere oplysninger om stipendier, tilskud, stipendier og skatter.
Indkomst og dine skatter
Du behøver muligvis ikke indsende en selvangivelse, hvis din indkomst ikke er over et vist beløb, afhængigt af din ansøgningsstatus. Brug IRS-spørgeskemaet om, hvorvidt du skal indsende en selvangivelse eller ej.
Hvis du har arbejdet i det seneste skatteår, skal du indsende en formular 1040 og en 1040-skema A. Hvis du udfyldte FAFSA for økonomisk støtte og arbejdet med et kvalificeret job på campus som en del af arbejdsstudiet, vil du modtage en W-2 og indberette dette på din skat.
Ud-statsstuderende kan have tjent indkomst om to stater. Hvis du arbejder i skolen, men bevarer et job derhjemme i sommer- eller ferieferier, skal du indsende en selvangivelse i begge stater. Ifølge Minnick, “udenfor statens studerende vil sandsynligvis skulle indsende tre indberetninger – for værtsstaten, hjemstaten og føderale skatter.”
Skatter
Fem måder du beder om en IRS-revision i denne skattesæson Fire måder at få en hurtigere skatterefusion Hvorfor du ikke skal frygte højere skatteniveauer Dine skattetilbageholdelser og spørgsmål om opsparing, besvarede
[Denne artikel blev oprindeligt offentliggjort på The Simple Dollar i marts 2020. Den blev opdateret i november 2021.]