Skrevet af Rachel Presser og 
Rachel Presser Bidragende skribent
Rachel Presser er en tidligere skatterevisor, der blev spiludvikler, forfatter og konsulent for små virksomheder fra The Bronx.
Fuld biografi Marc Wojno 
Marc Wojno har været skribent og redaktør på det finansielle område i mere end to årtier.
Fuld bio den 12. januar 2022 | Emne: Skatter
Skattesæsonen er ofte en stressende tid for de fleste. Det gælder især for skatteydere med komplicerede skatteansøgningsbehov på grund af at eje en virksomhed eller have en betydelig mængde investeringer, blandt andre situationer.
I 2021, ligesom i 2020, står vi også over for en global krise der kun opstår cirka én gang hvert 100. år: en pandemi, der skal dæmmes gennem både individuelle og institutionelle indsatser. På grund af COVID-19 og utallige industrier er blevet midlertidigt lukket. Sidste år indførte mange delstatsregeringer lukninger af ikke-nødvendige virksomheder, hvilket fik mere end 10 millioner amerikanere til at ansøge om arbejdsløshed i marts 2020.
Efterfølgende er den almindelige stress, som skatteydere og skatteprofessionelle oplever hver januar til april, blevet forværret af lockdowns, et anstrengt sundhedsvæsen, økonomiske ødelæggelser og tilpasning til en akavet nutid og usikker fremtid. Under almindelige omstændigheder skal du indsende og betale dine skyldige skat senest den 18. april.
Skatteeksperter råder dig til at udnytte denne ekstra tid til at forstå deres skattesituationer bedre. Chris Cherico, tilmeldt agent og grundlægger af Cary, North Carolina-baserede Guardian Tax Solutions, fandt ud af, at dette var tilfældet for hans kunder. “Så ødelæggende som virussen har været for hele verden,” sagde han, “har jeg fundet ud af, at mine kunder bruger nedetiden til bedre at forstå de skattepligtige konsekvenser af deres beslutninger. Vi har brugt videoopkald til at holde kontakten og gå over nøglen. beslutninger, de har truffet i deres personlige og forretningsmæssige liv.”
Vi har udarbejdet en grundig vejledning for at hjælpe dig med at forstå skatteansøgningsprocessen for at gøre denne prøvelsesperiode nemmere.
Se også: Indkomstskattevejledningen 2022.
< h2>Skal jeg indsende en selvangivelse?
Du skal muligvis ikke indsende en selvangivelse afhængigt af din indkomst og andre faktorer. Normalt, før du overvejer skattefordele, er din bruttoindkomst for året den vigtigste afgørende faktor, men der er andre situationer, hvor du muligvis stadig skal indgive ansøgning. IRS har et diagram over ansøgningskrav, der forklarer indgivelseskravene til bruttoindkomst baseret på alder og ansøgningsstatus. Du skal ansøge om enlige skatteydere under 65, hvis din bruttoindkomst var mindst 12.400 $. IRS har også et værktøj, der hjælper med at afgøre, om du skal indsende en tilbagemelding.
Medarbejdere
For de fleste ansatte bliver du nødt til at indgive ansøgning, hvis din samlede indkomst overstiger din ansøgningsstatuss bruttoindkomstkrav. For studerende og deltidsansatte, der sandsynligvis falder under denne grænse, er du muligvis ikke forpligtet til at indgive ansøgning, men du vil måske stadig for at få en refusion. Studerende og andre personer, der sandsynligvis hævdes at være afhængige af en anden persons skat, bør konsultere denne tabel på IRS.gov for at afgøre, om de skal indsende en selvangivelse.
Selvstændig
Der er nogle undtagelser fra bruttoindkomstkravet. Den mest almindelige er selvstændig virksomhed. Hvis du har selvstændig erhvervsindkomst, såsom freelancing, koncertarbejde eller “side trængsler”, rapporteres denne indkomst normalt på en 1099-MISC-formular. Du modtager muligvis ikke en 1099-MISC-formular i nogle tilfælde. Uanset hvad skal du indsende en selvangivelse, hvis din nettoindkomst for året (indkomst efter selvstændige relaterede udgifter) var mindst 400 USD.
Der er andre grunde til, at du muligvis skal indsende en selvangivelse, selv hvis din indkomst er under bruttoindkomstkravet, såsom at modtage forskudspræmieskattefradraget på markedspladsens sundhedsordninger. Denne tabel på IRS.gov forklarer de andre grunde til, at du muligvis stadig skal anmelde, som er mindre almindelige end selvstændig virksomhed og præmieskattefradraget.
Ikke-U.S. beboere
Hvis du ikke er bosiddende i USA og indsender en 1040NR selvangivelse, gælder disse regler kun for din indkomst fra USA. Du behøver ikke at medregne nogen udenlandsk indkomst i din bruttoindkomst, når du skal afgøre, om du skal indgive selvangivelse. Ansøgningskravet for bruttoindkomst svarer stadig til det for amerikanske statsborgere, selvom du kan undlade udenlandsk indkomst. Der kan dog også være skatteaftaler på plads, som du er kvalificeret til baseret på dit bopælsland, så du bør tjekke denne vejledning på IRS.gov for at afgøre, om du stadig skal indsende en amerikansk selvangivelse.
Hvor kan jeg indgive min skat?
Hvis du vil forberede din egen skat, kan de fleste mennesker med en indkomst på 72.000 USD eller derunder bruge programmet Gratis fil. Gratis filleverandører inkluderer TaxAct, 1040NOW, TaxSlayer og andre velkendte skattesoftwareudbydere, som også tilbyder kommercielle versioner, hvis du ikke er berettiget til Free File. Hvis du bor i en stat, der har en indkomstskat, bør du tjekke, hvilke versioner der tilbyder gratis statsafkast. Hver leverandør pålægger også sine egne indkomst- og aldersgrænser.
Hvis du vil indsende en papirangivelse, varierer postadressen afhængigt af, hvor du bor, og om du sender en betaling eller ej. Du kan finde arkivadresseindekset her.
Du kan også arbejde med en uafhængig skatteprofessionel eller skatteansøgningstjeneste online uden at skulle gå til et skattekontor. I dag tilbyder de fleste skattepraksis fremskyndede og sikre skatteinterviews og måder til elektronisk at overføre dine oplysninger, hvis du ikke kan sende dine dokumenter. Hvis du ikke har en anbefaling til en skatteprofessionel gennem en ven eller kollega, har IRS et føderalt register over skatteprofessionelle. Du kan også finde en lokal skatteekspert gennem professionelle selskaber som National Association of Tax Professionals og National Association of Enrolled Agents.
Hvor lang tid tager det at modtage en refusion eller behandle min betaling?
I gennemsnit vises skatterefusioner inden for 21 dage efter indgivelse af din selvangivelse. Papirtjek vil tage længere tid, og direkte indbetaling vil være hurtigere. Ikke-residenter, der indgiver 1040NR selvangivelser, står typisk over for ventetider på 6 måneder eller længere. Du kan bruge Hvor er min refusion? værktøj på IRS.gov til at spore din refusion.
Disse ventetider er under normale omstændigheder, men de vil sandsynligvis være dobbelt så lange i 2022, da IRS-driften i øjeblikket er ødelagt på grund af COVID-19.
Hvis du har en forfalden saldo, afhænger betalingsbehandlingshastigheden af, om du bruger DirectPay, EFTPS (Electronically Filed Tax Payment System), arrangerer hævning gennem din skattesoftware eller skriver en check. DirectPay er den hurtigste og nemmeste mulighed for at foretage føderale skattebetalinger, da du ikke behøver at oprette en konto, i modsætning til EFTPS. Det tager dog normalt to til fem hverdage at debitere din konto for både EFTPS- og DirectPay-betalinger. Din skattesoftware kan variere, men betalinger vil typisk behandles inden for en til to hverdage efter, at udbyderen har accepteret din selvangivelse.
Skattefradrag
Efter din indkomst er blevet opgjort, er fradrag den første skattelettelse, du skal beregne. Der er to typer fradrag: reguleringer (over-the-line-fradrag) og under-the-line-fradrag. Enhver, der er berettiget til justeringer, kan gøre krav på dem, men der er kun to typer under-line-fradrag: standard og specificeret. De fleste mennesker har taget standardfradraget, siden skattereformen 2018 suspenderede, begrænsede eller eliminerede adskillige specificerede fradrag.
Fradrag reducerer din skattepligtige indkomst. Tilpasninger kan dog have en afsmittende effekt på andre skattefordele, hvilket gør dem mere fordelagtige end under stregen fradrag. Erhvervsudgiftsfradrag for selvstændige reducerer også størrelsen af den selvstændige skat, der skal betales, mens fradrag under stregen kun påvirker indkomstskatten.
Fælles fradrag
Rente for studielån: De fleste mennesker kan trække renter betalt på både føderale og private studielån. Du kan trække op til 2.500 USD i renter betalt i løbet af året, forudsat at din samlede indkomst for 2021 er under 85.000 USD (170.000 USD, hvis du er gift i fællesskab), og lånet var til din eller din ægtefælles eller pårørendes uddannelse. Dette fradrag er også en justering, så du ikke behøver at specificere for at gøre krav på det.Parenter og ejendomsskatter: Hvis du ejer din bolig, kan du trække dine realkreditrenter og ejendomsskatter fra samt indbetalte point. Efter vedtagelsen af 2018 skattereformen kan dit samlede fradrag for realkreditrenter, point og ejendomsskatter for året dog ikke overstige 10.000 USD. Du skal specificere for at kræve dette fradrag.IRA-bidrag: Hvis du ikke har adgang til en pensionsordning gennem dit job eller ikke har åbnet en SEP (Simplified Employer Pension) eller andre pensionskonti gennem din egen virksomhed, kan du starte en individuel pensionsordning (IRA). Bidragsgrænsen for 2021 er $6.000 ($7.000, hvis du er 50 år eller ældre). Du kan kun kræve denne justering, hvis du bidrager til en traditionel IRA, ikke en Roth IRA.Velgørende donationer: Hvis du specificerer, kan du trække gaver til velgørende formål, såsom kontanter og kreditkortdonationer til gudshuse , nonprofitorganisationer, civile organisationer og uddannelsesinstitutioner. Du kan også trække ikke-kontante donationer og udgifter i forbindelse med frivilligt arbejde.Læge- og tandlægeudgifter: Hvis du specificerer, kan du fratrække en del af dine læge- og tandlægeudgifter for året. Dette inkluderer receptpligtig medicin, insulin, medicinske forsyninger og udstyr, læge- og tandforsikringspræmier, rejser relateret til lægebehandling og gebyrer til læger, hospitaler og laboratorier. Dit fradrag er begrænset til det beløb, der overstiger 10 % af din regulerede bruttoindkomst, som er baseret på din indkomst efter de reguleringer, du er berettiget til.
Mindre kendte fradrag
Alimentære betalinger: Hvis du skal betale underholdsbidrag som skilsmissebetingelse eller særskilt forsørgelsesoverenskomst, kan du fratrække disse betalinger (skattepligtig indkomst til modtager). Hvis disse tvangsudbetalinger inkluderer beløb til børnebidrag, anses børnebidrag for at “komme først” og er ikke fradragsberettiget ved beregning af fradragsberettigede underholdsbidrag.Nedskrivning af dårlig gæld: Hvis du lånte penge til nogen og aldrig fik tilbagebetalt, kan du måske tage et dårligt gældsfradrag. At have en skriftlig aftale med låntageren hjælper med at bevise din sag om, at pengene var et lån og ikke en gave, sammen med bevis for, at du gjorde en indsats for at inddrive det, de skyldte dig, og at der er ringe eller ingen chance for, at låntageren nogensinde vil tilbagebetale dig ( død eller konkurs). Fradrag for dårlig gæld behandles som et kapitaltab, så du er begrænset til at fratrække 3.000 USD pr. år af den ubetalte saldo.Fradrag for kvalificeret virksomhedsindkomst (QBI): QBI-fradraget er et nyt fradrag skabt af skattereformen fra 2018, der giver dig mulighed for at trække op til 20 % af dit overskud fra selvstændig virksomhed. Fradraget er baseret på din fortjeneste i forhold til din samlede skattepligtige indkomst, som ikke kan overstige $157.500 ($315.000, hvis gift indgiver i fællesskab). Det er et under-stregen fradrag, der kommer efter dit standard- eller specificerede fradrag, og alle, der har selvstændig erhvervsindkomst, der berettiger til fradraget, har lov til at tage det. Der er færre begrænsninger, hvis din indkomst er under ovenstående beløb.Sundheds- og tandforsikringspræmier for selvstændige: Selvstændige kan trække deres læge- og tandlægeforsikringspræmier fra uden at skulle specificere. Dette er tilgængeligt som en justering, hvis du har selvstændig erhvervsindkomst og ikke modtager arbejdsgiverbaseret helbredsdækning. Mange mennesker, herunder skattesoftwareudviklere, overser ofte tanddelen, så sørg for at inkludere den, hvis du er berettiget.Undervisning og gebyrer: Du kan trække op til $4.000 af kvalificeret undervisning og relaterede gebyrer på akkrediterede institutioner som en justering, hvis udgifterne var til dig, din ægtefælle eller pårørende. Skattefradragene for uddannelse er normalt mere fordelagtige end dette fradrag, men det er en mulighed, hvis du allerede gør krav på kreditten for en anden studerende, eller du på anden måde ikke er berettiget til kreditten.
Hvad er almindelige revisionsrisici?
Revisioner er ikke så almindelige, som filmene måske får dig til at tro. IRS undersøgte kun 0,5 % af selvangivelserne i 2017, og kun 25,2 % af 2018's undersøgelser var “feltrevisioner”, der blev set i medierne. Et brev fra IRS, selv en der beder om rettelser eller præciseringer på din selvangivelse, er ikke en revision. Undersøgelser afklares normalt med mail- og telefonkorrespondance og om nødvendigt ændrede selvangivelser.
Det følgende er de mest almindelige “røde flag”, som ikke nødvendigvis udløser en revision, men som er mere tilbøjelige til at forårsage din selvangivelse skal trækkes til undersøgelse:
Du har ikke indberettet hele din indkomst: Enhver indkomst, hvor du modtager en formular til det, såsom en W-2 for løn, W-2G for arbejdsløshed og 1099 for at investere i aktivitet eller freelancearbejde, betyder også, at IRS har modtaget en kopi. Hvis du ikke rapporterer hele din indkomst, vil det sandsynligvis udløse en undersøgelse.Din justerede bruttoindkomst er 200.000 USD eller højere: Personer med højere indkomst er i sagens natur mere tilbøjelige til at blive revideret, fordi det simpelthen ikke er værd at en skatteagents tid til at håndhæve opkrævninger på skatteydere med lavere indkomst, der er mindre tilbøjelige til at have betalingsevne. Indkomster på 200.000 USD og højere er, når undersøgelser bliver mere sandsynlige, da skatteansøgningssituationer også er mere tilbøjelige til at være komplekse med hensyn til både skattelettelser og indkomstkilder.Du rapporterede en enorm mængde gaver til velgørenhed: Rapportering af utroligt høje velgørenhedsfradrag er en revisionsudløser, da store donationer kræver mere dokumentation fra dig og modtageren. Dette er mest almindeligt med donationer uden kontanter, såsom tøjdonationer til Goodwill. Enhver ikke-kontant gave, der overstiger 300 USD kræver skriftligt bevis fra organisationen.Du ejer en virksomhed: Små virksomhedsejere og freelancere er mere tilbøjelige til at blive revideret, fordi de ikke altid har optegnelser over deres indkomst på 1099s , og de skal dokumentere både indtægter og udgifter.For høje rejse- og måltidsudgifter, hvis du er selvstændig: Af alle de erhvervsudgifter, der er tilgængelige for selvstændige, er rejser det største røde flag, da det kan tages for at forsøge at fratrække ferier eller rejser uden kommercielt indhold.
Se også: Indkomstskattevejledningen 2022.
Skattefradrag
Skattefradrag er mere fordelagtige end fradrag, fordi de er dollar-for-dollar-reduktioner af din skatteregning. Ikke-refunderbare kreditter barberer kun en del af din skatteregning af, i det omfang du har en, mens refunderbare kreditter vil blive refunderet til dig, uanset om du har skattepligt eller ej.
Det har ingen betydning. på hvor meget skat du havde tilbageholdt; det er baseret på din beregnede skat efter alle dine fradrag.
Skattefradrag for børn og andre forsørgere: Du kan få en ikke-refunderbar kredit på op til $2.000 pr. barn under 17 år og $500 for andre pårørende. Yderligere børneskattefradrag: Hvis du har tre eller flere kvalificerede børn eller er på grund af den refunderbare del af børneskattefradraget til en værdi af op til $1.400, skal du gøre krav på denne kredit.Child and Dependent Care Credit: Denne ikke-refunderbare kredit er værd op til $3.000 for et forsørgerpligtigt barn op til 13 år, med et maksimum på $6.000 for to eller flere børn, hvis du havde brug for børnepasning for at kunne arbejde. Du kan også gøre krav på denne kredit for din ægtefælle og andre personer, du støtter som ikke er i stand til at tage vare på sig selv.Opsparingskredit: Personer med lav og moderat indkomst kan få et ikke-refunderbart skattefradrag for at yde bidrag til pensionskonti som IRA'er (selv Roth IRA'er), 401(k)-ordninger og andre kvalificerede ordninger, der er 10 % til 50 % af bidragene værd.Residential Energy Credit: Du kan få et ikke-refunderbart skattefradrag værdi op til 30 % af omkostningerne ved grøn energi til boligforbedringer, såsom solpaneler, geotermiske pumper og energieffektive vinduer, blandt andre. American Opportunity Credit: Denne skattefradrag er op til $2.500 værd og kan ikke refunderes, men har en refunderbar del til en værdi af op til $1.000. Du, din ægtefælle eller din pårørende skal være tilmeldt en uddannelse og være i gang med de første fire år af eftergymnasial uddannelse og ikke have nogen forbrydelsesdom ved udgangen af skatteåret.
COVID-19-påvirkning om skat
Fristforlængelse og udskydelse af skattebetaling
Fristen for indgivelse af skat er blevet forlænget til den 18. april 2022. Hvis du er i stand til det, vil det være klogt at indsende din skat hurtigere end senere, selvom du skylder penge. Hvis du indgiver inden fristens udløb, skylder du ikke en bøde for sen indgivelse og har tid til at finde ud af dine muligheder for betalingsplaner. Men i betragtning af den stressende tid, vi står over for med massive tab af arbejdspladser og hospitalsindlæggelser, kan du, hvis du ikke tror, du vil have din skat klar inden den 18. april, ansøge om en forlængelse, hvilket vil give dig indtil den 17. oktober 2022.
Covid-19-forlængelsen gælder også for estimerede skattebetalinger, der normalt skal betales senest den 18. april, men ikke andre estimerede skattebetalinger eller andre forfaldne saldi.
Lettelsestjek
< p>Personlige og forretningsmæssige hjælpeprogrammer har været forvirrende at følge, men din skatteprofessionelle kan hjælpe. Ben Burke, tilmeldt agent og ejer af Snappy Tax i Ocala, Florida, tilføjede: “Kundekommunikation har været vanskelig, fordi oplysningerne ændrer sig hver dag, og hver stat og hver enkelt låneinstitution har en anden proces at følge. Ikke desto mindre har mit team og jeg udgivet ressourcevejledninger, afholdt videokonferencer og bliver ved telefonerne for at støtte de mennesker, der er rygraden i denne økonomi i denne svære tid.”
Ofte stillede spørgsmål om indgivelse af skat
Kan jeg stadig få tjek af coronafritagelsen, hvis jeg ikke har indgivet en selvangivelse?
Ja, IRS har meddelt, at der snart kommer en webbaseret Treasury-formular, som du kan bruge, hvis du ikke har indgivet skat før.
Hvad hvis mine bankoplysninger er ude- af dato?
Den webbaserede Treasury-formular skulle løse dette, hvis en betaling ikke vises på din bankkonto.
Hvor længe er nødchecken tilgængelig?
Du vil kunne ansøge om aflastningschecken i hele 2020, hvis den ikke automatisk vises på din bankkonto, og hvis du overholder retningslinjerne for indkomst.
Hvem er ikke berettiget til aflastningschecken?
Personer, der ikke har gyldige CPR-numre, enhver, der hævdes at være en andens afhængige, ikke-resident udlændinge og beboere i amerikanske territorier (f.eks. Jomfruøerne, Puerto Rico).
Vil IRS kontakte mig, hvis de ikke kan finde min adresse eller bankoplysninger?
Du modtager muligvis et brev på din sidst brugte adresse. Vær på vagt over for COVID-19 og IRS-svindel. IRS vil kun kontakte dig via mail, aldrig via telefon, e-mail, sms eller sociale medier.
Se også: Indkomstskattevejledningen 2022.
ZDNet anbefaler
Lenovos $300 Chromebook-tablet kan blive din for $99 Covid-test: De bedste hurtige testsæt derhjemme De bedste Apple AirPods-tilbud tilgængelige lige nu De bedste bærbare kraftværker: Nødstrøm, når du har brug for it
[Denne artikel blev oprindeligt offentliggjort på The Simple Dollar i april 2020. Den blev opdateret i januar 2022.]