Skrivet av Rachel Presser och 
Rachel Presser är en före detta skatterevisor som blev spelutvecklare, skribent och småföretagskonsult från The Bronx.
Hela biografin Marc Wojno 
Marc Wojno har varit författare och redaktör inom det finansiella området i mer än två decennier.
Fullständig bio den 12 januari 2022 | Ämne: Skatter
Skattesäsongen är ofta en stressig tid för de flesta. Det är särskilt sant för skattebetalare med komplicerade skatteanmälan på grund av att de äger ett företag eller har en betydande mängd investeringar, bland andra situationer.
2021, precis som 2020, har vi också att göra med en global kris som bara inträffar ungefär en gång vart 100:e år: en pandemi som måste stoppas genom både individuella och institutionella insatser. På grund av covid-19 och otaliga industrier har tillfälligt stängts. Förra året införde många delstatsregeringar stängningar av icke-nödvändiga företag som fick mer än 10 miljoner amerikaner att ansöka om arbetslöshet i mars 2020.
Därefter har den vanliga stressen som skattebetalare och skatteproffs upplever varje januari till april förvärrats av låsningar, ett ansträngt sjukvårdssystem, ekonomisk förödelse och anpassning till en besvärlig nutid och osäker framtid. Under vanliga omständigheter skulle du behöva lämna in och betala din skatt senast den 18 april.
Skatteexperter rekommenderar att du utnyttjar denna extra tid för att bättre förstå deras skattesituation. Chris Cherico, registrerad agent och grundare av Cary, North Carolina-baserade Guardian Tax Solutions, fann att detta var fallet för hans kunder. “Lika förödande som viruset har varit för hela världen”, sa han, “har jag märkt att mina kunder använder stilleståndstiden för att bättre förstå de skattepliktiga konsekvenserna av sina beslut. Vi har använt videosamtal för att hålla kontakten och gå över nyckeln. beslut de har fattat i sina privata och affärsmässiga liv.”
Vi har sammanställt en grundlig guide för att hjälpa dig att förstå skatteanmälan för att göra denna svåra tid lättare.
Se även: Inkomstskatteguiden 2022.
< h2>Måste jag lämna in en skattedeklaration?
Du kanske inte behöver lämna in en skattedeklaration beroende på din inkomst och andra faktorer. Vanligtvis, innan du överväger några skatteförmåner, är din bruttoinkomst för året den huvudsakliga avgörande faktorn, men det finns andra situationer där du fortfarande kan behöva ansöka. IRS har ett diagram över ansökningskrav som förklarar ansökningskraven för bruttoinkomst baserat på ålder och ansökningsstatus. Du måste ansöka om ensamstående skattebetalare under 65 år om din bruttoinkomst var minst 12 400 $. IRS har också ett verktyg som hjälper till att avgöra om du måste lämna in en deklaration.
Anställda
För de flesta anställda måste du ansöka om din totala inkomst överstiger din ansökningsstatuss krav på bruttoinkomst. För studenter och deltidsarbetande som sannolikt kommer att falla under denna gräns, kanske du inte har mandat att anmäla, men du kanske ändå vill för att få en återbetalning. Studenter och andra personer som sannolikt hävdas vara beroende av en annan persons skatter bör konsultera den här tabellen på IRS.gov för att avgöra om de är skyldiga att lämna in en skattedeklaration.
Egenföretagare
Det finns några undantag från kravet på bruttoinkomstanmälan. Den vanligaste är egenföretagare. Om du har några inkomster som egenföretagare, såsom frilansande, spelningsarbete eller något “sidehustles”, rapporteras denna inkomst vanligtvis på ett 1099-MISC-formulär. Du kanske inte får ett 1099-MISC-formulär i vissa fall. Oavsett vilket måste du lämna in en skattedeklaration om din nettoinkomst för året (inkomst efter kostnader för egenföretagande) var minst 400 USD.
Det finns andra anledningar till att du kan behöva lämna in en skattedeklaration även om din inkomst understiger ansökningskravet för bruttoinkomst, till exempel att få skatteavdraget i förskott på hälsoplaner på marknaden. Den här tabellen på IRS.gov förklarar de andra anledningarna till att du fortfarande kan behöva ansöka, vilka är mindre vanliga än egenföretagande och premieskatteavdraget.
Icke-U.S. invånare
Om du inte är bosatt i USA och lämnar in en skattedeklaration på 1040NR, gäller dessa regler endast för din inkomst från USA. Du behöver inte inkludera några utländska inkomster i din bruttoinkomst när du avgör om du ska lämna en skattedeklaration eller inte. Anmälningskravet för bruttoinkomst liknar fortfarande det för amerikanska medborgare, även om du kan utelämna inkomster från utländska källor. Det kan dock även finnas skatteavtal som du är kvalificerad för baserat på ditt hemland, så du bör kolla in den här guiden på IRS.gov för att avgöra om du fortfarande måste lämna in en amerikansk skattedeklaration.
Var kan jag lämna in mina skatter?
Om du vill förbereda din egen skatt kan de flesta med en inkomst på 72 000 USD eller mindre använda programmet Free File . Gratis filleverantörer inkluderar TaxAct, 1040NOW, TaxSlayer och andra välkända leverantörer av skatteprogram som också erbjuder kommersiella versioner om du inte är berättigad till Free File. Om du bor i en stat som har en inkomstskatt bör du kontrollera vilka versioner som erbjuder gratis statlig avkastning. Varje försäljare har också sina egna inkomst- och åldersgränser.
Om du vill lämna in en pappersdeklaration varierar postadressen beroende på var du bor och om du skickar en betalning eller inte. Du hittar filadresskatalogen här.
Du kan också arbeta med en oberoende skattespecialist eller skatteregistreringstjänst online utan att behöva gå till ett skattekontor. Idag erbjuder de flesta skattepraxis snabba och säkra skatteintervjuer och sätt att elektroniskt överföra din information om du inte kan posta dina dokument. Om du inte har en rekommendation för en skatteexpert genom en vän eller kollega, har IRS en federal register över skatteexperter. Du kan också hitta en lokal skatteexpert genom professionella föreningar som National Association of Tax Professionals och National Association of Enrolled Agents.
Hur lång tid tar det att få en återbetalning eller behandla min betalning?
I genomsnitt visas skatteåterbetalningar inom 21 dagar efter att du lämnade in din skattedeklaration. Papperscheckar kommer att ta längre tid och direktinsättning kommer att gå snabbare. Icke-invånare som lämnar in 1040NR-deklarationer möter vanligtvis väntetider på 6 månader eller längre. Du kan använda Where's My Refund? verktyg på IRS.gov för att spåra din återbetalning.
Dessa väntetider är under normala omständigheter, men de kommer sannolikt att vara dubbelt så långa 2022 eftersom IRS-verksamheten för närvarande är bruten på grund av covid-19.
Om du har ett utestående saldo beror betalningshanteringshastigheten på om du använder DirectPay, EFTPS (Electronically Filed Tax Payment System), ordnar uttag via din skattemjukvara eller skriver en check. DirectPay är det snabbaste och enklaste alternativet att göra federala skattebetalningar eftersom du inte behöver skapa ett konto, till skillnad från EFTPS. Det tar dock vanligtvis två till fem arbetsdagar för både EFTPS- och DirectPay-betalningar att debitera ditt konto. Din skatteprogramvara kan variera, men betalningar kommer vanligtvis att behandlas inom en till två arbetsdagar efter det att leverantören har godkänt din skattedeklaration.
Skatteavdrag
Efter att din inkomst har redovisats är avdrag det första skatteavdraget du behöver räkna ut. Det finns två typer av avdrag: justeringar (avdrag över linjen) och avdrag under linjen. Alla som är berättigade till justeringar kan göra anspråk på dem, men det finns bara två typer av nedanstående avdrag: standard och specificerade. De flesta människor har tagit standardavdraget sedan 2018 års skattereform avbröt, begränsade eller eliminerade flera specificerade avdrag.
Avdrag minskar din skattepliktiga inkomst. Däremot kan justeringar få en ringverkan på andra skatteförmåner, vilket gör dem mer fördelaktiga än avdrag under gränsen. Företagskostnadsavdrag för egenföretagare minskar också beloppet för egenföretagarskatt som ska betalas, medan undergränsavdrag endast påverkar inkomstskatten.
Vanliga avdrag
Studielåneränta: De flesta kan dra av ränta på både federala och privata studielån. Du kan dra av upp till 2 500 USD i ränta som betalas under hela året, förutsatt att din totala inkomst för 2021 är under 85 000 USD (170 000 USD om gifta ansöker gemensamt), och lånet var för din utbildning eller för din make eller familjemedlem. Detta avdrag är också en justering, så du behöver inte specificera för att göra anspråk på det.Bolåneräntor och fastighetsskatter: Om du äger din bostad kan du dra av dina bolåneräntor och fastighetsskatter samt betalda poäng. Efter genomgången av 2018 års skattereform kan dock ditt kombinerade avdrag för bolåneräntor, poäng och fastighetsskatt för året inte överstiga 10 000 USD. Du måste specificera för att göra anspråk på detta avdrag.IRA-bidrag: Om du inte har tillgång till en pensionsplan via ditt jobb eller inte har öppnat ett SEP (Simplified Employer Pension) eller andra pensionskonton genom ditt eget företag, kan du starta ett individuellt pensionsarrangemang (IRA). Bidragsgränsen för 2021 är $6 000 ($7 000 om du är 50 år eller äldre). Du kan bara göra anspråk på denna justering om du bidrar till en traditionell IRA, inte en Roth IRA.Välgörenhetsdonationer: Om du specificerar kan du dra av gåvor till välgörenhet, som kontanter och kreditkortsdonationer till gudstjänsthus , ideella organisationer, medborgerliga organisationer och utbildningsinstitutioner. Du kan också dra av icke-kontanta donationer och utgifter relaterade till volontärarbete.Medicin- och tandvårdskostnader: Om du specificerar kan du dra av en del av dina sjukvårds- och tandvårdskostnader för året. Detta inkluderar receptbelagda läkemedel, insulin, medicinska förnödenheter och utrustning, medicinska och tandvårdsförsäkringspremier, resor relaterade till medicinsk vård och avgifter till läkare, sjukhus och laboratorier. Ditt avdrag är begränsat till det belopp som överstiger 10 % av din justerade bruttoinkomst, vilket baseras på din inkomst efter de justeringar du är berättigad till.
Mindre kända avdrag
Föredragsbetalningar: Om du måste betala underhållsbidrag som ett skilsmässavillkor eller ett separat underhållsavtal kan du dra av dessa utbetalningar (skattepliktig inkomst till mottagaren). Om dessa påtvingade betalningar inkluderar belopp för barnbidrag anses barnbidraget “komma först” och är inte avdragsgillt vid beräkning av avdragsgilla underhållsbidrag.Avskrivning av osäkra fordringar: Om du lånat ut pengar till någon och aldrig fått tillbaka, kanske du kan ta ett osäkra fordringsavdrag. Att ha ett skriftligt avtal med låntagaren hjälper till att bevisa ditt fall att pengarna var ett lån och inte en gåva, tillsammans med bevis på att du gjorde ansträngningar för att samla in vad de var skyldig dig och att det finns liten eller ingen chans att låntagaren någonsin kommer att betala tillbaka dig ( såsom dödsfall eller konkurs). Avdrag för osäkra fordringar behandlas som en kapitalförlust, så du är begränsad till att dra av 3 000 USD per år av det obetalda saldot.Avdrag för kvalificerad affärsinkomst (QBI): QBI-avdraget är ett nytt avdrag skapat av 2018 års skattereform som gör att du kan dra av upp till 20 % av din vinst från egenföretagare. Avdraget baseras på din vinst i förhållande till din totala skattepliktiga inkomst, som inte kan överstiga 157 500 $ (315 000 $ om gifta lämnar in gemensamt). Det är ett underordnat avdrag som kommer efter ditt schablonavdrag eller specificerade avdrag och alla som har inkomst av egenföretagare som berättigar till avdraget får ta det. Det finns färre begränsningar om din inkomst understiger ovanstående belopp.Sjuk- och tandvårdsförsäkringspremier för egenföretagare: Egenföretagare kan dra av sina sjuk- och tandvårdsförsäkringspremier utan att behöva specificera. Detta är tillgängligt som en justering om du har inkomst av egenföretagare och inte får arbetsgivarbaserad sjukförsäkring. Många människor, inklusive utvecklare av skattemjukvaru, förbiser ofta tandvårdsdelen, så se till att inkludera den om du är berättigad.Undervisning och avgifter: Du kan dra av upp till $4 000 i kvalificerad undervisning och relaterade avgifter vid ackrediterade institutioner som en justering om utgifterna gällde dig, din make eller anhöriga. Skatteavdragen för utbildning är vanligtvis mer fördelaktiga än detta avdrag, men det är ett alternativ om du redan gör anspråk på krediten för en annan student eller om du på annat sätt inte är berättigad till krediten.
Vilka är vanliga revisionsrisker?
Revisioner är inte så vanliga som filmerna kanske får dig att tro. IRS granskade bara 0,5 % av skattedeklarationerna under 2017, och bara 25,2 % av 2018 års granskningar var “fältrevisioner” som sågs i media. Ett brev från IRS, även ett som ber om korrigeringar eller förtydliganden på din skattedeklaration, är inte en revision. Granskningar klaras vanligtvis av med e-post- och telefonkorrespondens och, om nödvändigt, ändrade skattedeklarationer.
Följande är de vanligaste “röda flaggorna” som inte nödvändigtvis utlöser en revision men som är mer benägna att orsaka din skattedeklaration som ska tas ut för granskning:
Du har inte redovisat hela din inkomst: Alla inkomster där du får ett formulär för det, såsom en W-2 för löner, W-2G för arbetslöshet och 1099 för att investera aktivitet eller frilansarbete, innebär också att IRS fick en kopia. Om du inte rapporterar hela din inkomst kommer det sannolikt att utlösa en undersökning.Din justerade bruttoinkomst är 200 000 USD eller högre: Individer med högre inkomster är till sin natur mer benägna att bli granskade eftersom det helt enkelt inte är värt en skatteagents tid att genomdriva uppbörd av skattebetalare med lägre inkomster som är mindre benägna att ha betalningsförmåga. Inkomster på 200 000 USD och högre är när undersökningar blir mer sannolika eftersom situationer med skatteanmälan också är mer sannolikt att vara komplexa med avseende på både skattelättnader och inkomstkällor.Du rapporterade en enorm mängd gåvor till välgörenhet: Att rapportera otroligt höga välgörenhetsavdrag är en revisionsutlösare eftersom stora donationer kräver mer belägg från dig och mottagaren. Detta är vanligast med donationer som inte är kontanter, som kläddonationer till Goodwill. Alla icke-kontantgåvor som överstiger 300 USD behöver skriftligt bevis från organisationen.Du äger ett företag: Småföretagare och frilansare är mer benägna att bli granskade eftersom de inte alltid har register över sin inkomst på 1099:or , och de måste styrka både inkomster och utgifter.Överdrivna rese- och måltidskostnader om du är egenföretagare: Av alla företagskostnader som är tillgängliga för egenföretagare är resor den största röda flaggan sedan den kan tas för att försöka dra av semester eller resor utan kommersiell substans.
Se även: Inkomstskatteguiden 2022.
Skatteavdrag
Skatteavdrag är mer fördelaktiga än avdrag eftersom de är dollar-för-dollar-reduktioner av din skattesedel. Ej återbetalningsbara krediter rakar bara bort en del av din skattesedel i den mån du har en, medan återbetalningsbara krediter kommer att återbetalas till dig oavsett om du är skattskyldig eller inte.
Det har ingen betydelse. på hur mycket skatt du hade innehållit; den är baserad på din beräknade skatt efter alla dina avdrag.
Skatteavdrag för barn och andra anhöriga: Du kan få en icke-återbetalningsbar kredit på upp till 2 000 USD per barn under 17 år och 500 USD för andra anhöriga. Ytterligare barnskatteavdrag: Om du har tre eller fler kvalificerade barn eller är på grund av den återbetalningsbara delen av barnskatteavdraget värt upp till 1 400 USD, måste du göra anspråk på denna kredit.Child and Dependent Care Credit: Denna icke-återbetalningsbara kredit är värd upp till 3 000 USD för ett beroende barn upp till 13 års ålder, med ett maxvärde på 6 000 USD för två eller fler barn om du behövde barnomsorg för att arbeta. Du kan också göra anspråk på detta tillgodohavande för din make/maka och andra individer som du stöder som inte kan ta hand om sig själva.Sparakredit: Individer med låg och måttlig inkomst kan få en icke-återbetalningsbar skattelättnad för att göra bidrag till pensionskonton som IRA (även Roth IRA), 401(k)-planer och andra kvalificerade planer som är värda 10 % till 50 % av bidragen.Energikredit för bostäder: Du kan få en icke-återbetalningsbar skattelättnad värd upp till 30 % av kostnaderna för förbättringar av grön energi i hemmet, som bland annat solpaneler, geotermiska pumpar och energieffektiva fönster. American Opportunity Credit: Denna skattekredit är värd upp till 2 500 USD och kan inte återbetalas men har en återbetalningsbar del värd upp till 1 000 USD. Du, din make eller ditt anhöriga måste vara inskriven i ett utbildningsprogram och gå de första fyra åren av eftergymnasial utbildning och inte ha några brott mot narkotika vid utgången av skatteåret.
COVID-19-påverkan om skatter
Förlängning av tidsfristen och uppskov med skattebetalning
Tidsfristen för inlämning av skatt har förlängts till den 18 april 2022. Om du kan, skulle det vara klokt att lämna in din skatt förr snarare än senare, även om du är skyldig pengar. Om du lämnar in innan deadline, kommer du inte att vara skyldig en sena anmälningsavgift och har tid att ta reda på dina alternativ för betalningsplaner. Men med tanke på den stressiga tid vi står inför med massiva jobbförluster och sjukhusvistelser, om du inte tror att du kommer att ha dina skatter klara senast den 18 april, kan du ansöka om en förlängning, vilket ger dig till den 17 oktober 2022.
Covid-19-förlängningen gäller även för beräknade skattebetalningar som normalt ska betalas senast den 18 april, men inte några andra beräknade skattebetalningar eller andra förfallna saldon.
Lättnadskontroll
< p>Lättnadsprogram för personliga och företag har varit förvirrande att följa, men din skatteexpert kan hjälpa till. Ben Burke, registrerad agent och ägare av Snappy Tax i Ocala, Florida, tillade: “Klientkommunikation har varit svår eftersom informationen förändras varje dag och varje stat och låneinstitut har en annan process att följa. Ändå har mitt team och jag publicerade resursguider, värd för videokonferenser och håller telefonerna för att stödja de människor som är ryggraden i den här ekonomin under denna svåra tid.”
Vanliga frågor om inlämning av skatter
Kan jag fortfarande få kontroll över coronabefrielsen om jag inte lämnade in en skattedeklaration?
Ja, IRS har meddelat att en webbaserad finansblankett snart kommer som du kan använda om du inte har anmält skatt tidigare.
Vad händer om min bankinformation är slut- av datum?
Det webbaserade Treasury-formuläret bör åtgärda detta om en betalning inte dyker upp på ditt bankkonto.
Hur länge är avlösningschecken tillgänglig?
Du kommer att kunna ansöka om lättnadschecken under hela 2020 om den inte automatiskt visas på ditt bankkonto och om du uppfyller inkomstriktlinjerna.
Vem är inte berättigad till lättnadschecken?
Människor som inte har giltiga personnummer, alla som hävdas vara någon annans beroende, utomjordiska utlänningar och bosatta i amerikanska territorier (t.ex. Jungfruöarna, Puerto Rico).
Kommer IRS att kontakta mig om de inte kan hitta min adress eller bankinformation?
Du kan få ett brev till din senast använda adress. Var försiktig med covid-19 och IRS-bedrägerier. IRS kommer endast att kontakta dig via post, aldrig via telefon, e-post, sms eller sociala medier.
Se även: Inkomstskatteguiden 2022.
ZDNet rekommenderar
Lenovos $300 Chromebook-surfplatta kan bli din för $99 Covid-testning: De bästa snabbtestsatserna hemma De bästa Apple AirPods-erbjudandena tillgängliga just nu De bästa bärbara kraftstationerna: Nödkraft när du behöver it
[Den här artikeln publicerades ursprungligen på The Simple Dollar i april 2020. Den uppdaterades i januari 2022.]