Skrevet av Trent Hamm, medvirkende skribent 
Medvirkende skribent
Full bio 16. desember 2021 | Emne: Skatter
Av ens partner går bort har mange økonomiske konsekvenser. På kort sikt sitter du igjen med begravelsesutgifter, livsforsikringsproblemer, sortering av din kjæres eiendeler og håndtering av eventuelle eiendeler.
Når det nye kalenderåret nærmer seg, oppstår en annen utfordring: Innlevering av skatt. Hvordan påvirker bortgangen av en ektefelle inntektsskatten? Endrer det ens arkivstatus? Hvilke økonomiske forhold må gjøres rede for i selvangivelsen?
Dette er vanskelige spørsmål, og din beste tilnærming er å konsultere en skatteadvokat, regnskapsfører eller skatteformidler eller å bruke en pålitelig programvarepakke for skatteforberedelse.
La oss gå gjennom skattespørsmål du må vurdere om din ektefelle døde i løpet av det siste året.
Skriving av skatt som enke eller enkemann
Forutsatt at du ikke gifter deg på nytt i samme år som din avdøde partners død, kan du fortsatt sende inn inntektsskatten for det året som gift innlevering i fellesskap eller gift innlevering separat, som bemerket av IRS. Dette gir deg et større standard skattefradrag og høyere skatteklasser. Hvis dere er gift i fellesskap, vil kombinasjonen av en lavere samlet husholdningsinntekt mens de fortsatt bruker de høyere parentesene sannsynligvis resultere i en betydelig tilbakebetaling av inntektsskatt – eller i det minste en mindre inntektsskatt.
Hva med livsforsikring? Livsforsikringsprovenyet du mottar som begunstiget på grunn av den forsikredes død, beregnes ikke i bruttoinntekt, så du trenger ikke å rapportere dem på skatten eller betale inntektsskatt på dem. Men hvis det ble påløpt renter på disse fordelene, må du betale skatt på rentene.
I to år etter året din ektefelle døde, kan du være kvalifisert til å registrere deg som kvalifiserende enke(er) ) med et forsørget barn. Du må ha minst ett forsørget barn og ikke ha giftet deg på nytt i løpet av den tiden. Det lar deg fortsette å motta de samme skattesatsene og det større standardfradraget for et ektepar som søker i fellesskap.
Hvordan sende inn skatt for en avdød person
Som nevnt ovenfor vil de fleste par ha en innleveringsstatus i år akkurat som de hadde i fjor. Hvis du og din ektefelle leverte inn skatt sammen i fjor vår, vil du gjøre det igjen denne våren – med bare noen få endringer. Som alltid, hvis du føler deg usikker på hva du skal gjøre, ta kontakt med en skatteekspert for å få hjelp.
Eiendomsskatter
All eiendom som er overlatt til en gjenlevende ektefelle, går fri for eiendomsskatt, som gjort klart av IRS i deres eiendomsskattedokumentasjon. Du vil ikke skylde eiendomsskatt på noe som er overlatt til deg av din ektefelle. Det er noen unntak hvis du ikke er amerikansk statsborger, i så fall bør du konsultere en eiendomsadvokat for å hjelpe deg med detaljene.
Arvede pensjonskontoer
< p>Hvis en gjenlevende ektefelle arver en pensjonskonto fra en avdød ektefelle, kan de velge å behandle den som sin egen konto fremover, ifølge IRS. Imidlertid forblir statusen før skatt eller etter skatt på kontoene. Hvis kontoen opprinnelig ble finansiert med inntekt før skatt, for eksempel en tradisjonell 401(k), vil den gjenlevende ektefellen måtte betale normal inntektsskatt på kontoen hver gang de velger å ta ut pengene i pensjonisttilværelsen. Du kan også velge å rulle kontoen over til din egen konto. Å kontakte en autorisert regnskapsfører kan være et godt valg i disse situasjonene.
Også: Hva betyr “før skatt” og “etter skatt”? Og hvorfor skulle jeg bry meg?
Skatter en avdød person kan skylde
En avdød person kan skylde skatt til IRS i flere situasjoner:
Avdøde tjente inntekt i løpet av det året de døde. Skatt på den inntekten vil bli skyldig boet, vanligvis direkte av den gjenlevende ektefellen. Dette er grunnen til at overlevende har lov til å sende inn skatt for hele året som gift innlevering i fellesskap eller gift innlevering separat. Den avdøde skyldte penger til skattemyndighetene fra tidligere år for ikke å inngi skatt og betalte ikke hele gjelden før han gikk bort. ikke arkivert skatter riktig tidligere, noe som oppdages ved en senere revisjon.
Hvem betaler skattene en avdød person skylder?
I disse situasjonene, hvis det er en utestående skatteregning, er bobestyreren av din avdøde partners dødsbo ansvarlig for at pengene i boet betaler for disse skatteregningene. Hvis boet allerede er delt opp mellom arvinger, og du blir identifisert som eier av felleseiendom som deles med din ektefelle ved deres bortgang, kan du bli forpliktet til å betale. Som alltid er en skatteadvokat nyttig i disse situasjonene.
[Denne artikkelen ble opprinnelig publisert på The Simple Dollar i januar 2021. Den ble oppdatert i desember 2021.]
Skatter
Fem måter du ber om en IRS-revisjon denne skattesesongen Fire måter å få en raskere skatterefusjon Hvorfor du ikke bør frykte høyere skatteklasser Dine spørsmål om skattetrekk og sparing, besvart