Skrevet av Rachel Presser og 
Rachel Presser Bidragsforfatter
Rachel Presser er en tidligere skatteregnskapsfører som ble spillutvikler, forfatter og konsulent for småbedrifter fra The Bronx.
Hele biografien Marc Wojno 
Marc Wojno har vært skribent og redaktør innen finansfeltet i mer enn to tiår.
Full Bio 12. januar 2022 | Emne: Skatter
Skattesesongen er ofte en stressende tid for de fleste. Det gjelder spesielt for skattebetalere med kompliserte skatteinnleveringsbehov på grunn av å eie en bedrift eller ha en betydelig mengde investeringer, blant andre situasjoner.
I 2021, omtrent som i 2020, har vi også å gjøre med en global krise som bare forekommer omtrent en gang hvert 100. år: en pandemi som må begrenses gjennom både individuell og institusjonell innsats. På grunn av COVID-19 og utallige bransjer har blitt midlertidig stengt. I fjor innførte mange statlige myndigheter nedleggelser av ikke-nødvendige virksomheter som førte til at mer enn 10 millioner amerikanere søkte om arbeidsledighet i mars 2020.
Deretter har det vanlige stresset som skattebetalere og skattefagfolk opplever hver januar til april blitt forsterket av nedstengninger, et anstrengt helsevesen, økonomiske ødeleggelser og tilpasning til en vanskelig nåtid og usikker fremtid. Under vanlige omstendigheter må du sende inn og betale skatten din innen 18. april.
Skatteeksperter anbefaler at du drar nytte av denne ekstra tiden til å forstå skattesituasjonen deres bedre. Chris Cherico, registrert agent og grunnlegger av Cary, North Carolina-baserte Guardian Tax Solutions, fant ut at dette var tilfellet for kundene hans. “Så ødeleggende som viruset har vært for hele verden,” sa han, “har jeg funnet ut at kundene mine bruker nedetiden for å forstå de skattepliktige konsekvensene av beslutningene deres bedre. Vi har brukt videosamtaler for å holde kontakten og gå over nøkkelen. beslutninger de har tatt i deres personlige og forretningsmessige liv.”
Vi har samlet en grundig veiledning for å hjelpe deg å forstå skatteregistreringsprosessen for å gjøre denne prøvetiden enklere.
Se også: Skatteveilederen 2022.
Må jeg levere selvangivelse?
Du trenger kanskje ikke å levere selvangivelse avhengig av inntekt og andre faktorer. Vanligvis, før du vurderer eventuelle skattefordeler, er bruttoinntekten din for året hovedavgjørelsen, men det er andre situasjoner der du kanskje fortsatt trenger å registrere. Skattemyndighetene har et diagram over arkiveringskrav som forklarer arkiveringskravene til bruttoinntekt basert på alder og arkivstatus. Du må registrere for enkeltskattytere under 65 år hvis bruttoinntekten din var minst $12 400. IRS har også et verktøy som hjelper deg med å avgjøre om du må sende inn en retur.
Ansatte
For de fleste ansatte må du arkivere hvis den totale inntekten din overstiger arkiveringskravet til arkiveringsstatusen din. For studenter og deltidsansatte som sannsynligvis faller under denne grensen, kan det hende at du ikke har mandat til å sende inn, men det kan likevel være lurt å gjøre det for å få refusjon. Studenter og andre personer som sannsynligvis hevdes å være avhengige av en annen persons skatt, bør se denne tabellen på IRS.gov for å finne ut om de er pålagt å sende inn en selvangivelse.
Selvstendig næringsdrivende
Det er noen unntak fra kravet om innlevering av bruttoinntekt. Den vanligste er selvstendig næringsdrivende. Hvis du har selvstendig næringsinntekt, for eksempel frilansing, spillejobber eller noen “sidemas”, rapporteres denne inntekten vanligvis på et 1099-MISC-skjema. Det kan hende du ikke mottar et 1099-MISC-skjema i noen tilfeller. Uansett må du sende inn en selvangivelse hvis nettoinntekten din for året (inntekt etter utgifter knyttet til selvstendig næringsvirksomhet) var minst 400 USD.
Det er andre grunner til at du kanskje må sende inn selvangivelse. hvis inntekten din er under innleveringskravet for bruttoinntekt, for eksempel å motta skattefradrag for forskuddspremie på helseplaner på markedsplassen. Denne tabellen på IRS.gov forklarer de andre årsakene til at du fortsatt må sende inn, som er mindre vanlige enn selvstendig næringsdrivende og premieskattefradraget.
Ikke-U.S. innbyggere
Hvis du ikke er bosatt i USA og sender inn en skattemelding på 1040NR, gjelder disse reglene kun for inntekten din fra USA. Du trenger ikke å inkludere utenlandske inntekter i bruttoinntekten din når du skal avgjøre om du skal levere selvangivelse eller ikke. Innleveringskravet for bruttoinntekt er fortsatt likt det for amerikanske statsborgere, selv om du kan utelate utenlandske inntekter. Det kan imidlertid også være skatteavtaler på plass som du kvalifiserer for basert på bostedslandet ditt, så du bør sjekke denne veiledningen på IRS.gov for å finne ut om du fortsatt må sende inn en amerikansk selvangivelse.
Hvor kan jeg registrere skatten min?
Hvis du ønsker å utarbeide dine egne skatter, kan de fleste med inntekt på $72 000 eller mindre bruke Free File-programmet. Gratis filleverandører inkluderer TaxAct, 1040NOW, TaxSlayer og andre kjente leverandører av skatteprogramvare som også tilbyr kommersielle versjoner hvis du ikke er kvalifisert for Free File. Hvis du bor i en stat som har inntektsskatt, bør du sjekke hvilke versjoner som tilbyr gratis statlig avkastning. Hver leverandør pålegger også sine egne inntekts- og aldersgrenser.
Hvis du ønsker å sende inn en papirretur, varierer postadressen basert på hvor du bor og om du sender en betaling eller ikke. Du finner arkivadressekatalogen her.
Du kan også jobbe med en uavhengig skatteekspert eller skatteregistreringstjeneste på nettet uten å måtte gå til et skattekontor. I dag tilbyr de fleste skattepraksis raske og sikre skatteintervjuer og måter å overføre informasjonen din elektronisk på hvis du ikke kan sende dokumentene dine. Hvis du ikke har en anbefaling for en skatteekspert gjennom en venn eller kollega, har IRS en føderal katalog over skattefagfolk. Du kan også finne en lokal skatteekspert gjennom profesjonelle foreninger som National Association of Tax Professionals og National Association of Enrolled Agents.
Hvor lang tid tar det å motta refusjon eller behandle betalingen min?
I gjennomsnitt vises skatterefusjoner innen 21 dager etter innlevering av selvangivelsen. Papirsjekker vil ta lengre tid, og direkte innskudd vil gå raskere. Ikke-beboere som sender inn 1040NR selvangivelse, møter vanligvis ventetider på 6 måneder eller lenger. Du kan bruke Where's My Refund? verktøy på IRS.gov for å spore refusjonen din.
Disse ventetidene er under normale omstendigheter, men de vil sannsynligvis være dobbelt så lange i 2022 siden IRS-virksomheten for øyeblikket er ødelagt på grunn av covid-19.
Hvis du har en forfallen saldo, avhenger betalingsbehandlingshastigheten av om du bruker DirectPay, EFTPS (Electronically Filed Tax Payment System), arrangerer uttak via skatteprogramvaren eller skriver en sjekk. DirectPay er det raskeste og enkleste alternativet for å foreta føderale skattebetalinger siden du ikke trenger å opprette en konto, i motsetning til EFTPS. Imidlertid tar både EFTPS- og DirectPay-betalinger vanligvis to til fem virkedager å belaste kontoen din. Skatteprogramvaren din kan variere, men betalinger vil vanligvis behandles innen én til to virkedager etter at leverandøren godtar selvangivelsen.
Skattefradrag
Etter at inntekten din er regnskapsført, er fradrag den første skattelette du må beregne. Det er to typer fradrag: justeringer (over-linjen-fradrag) og under-the-line-fradrag. Alle som er kvalifisert for justeringer kan kreve dem, men det er bare to typer fradrag under linjen: standard og spesifisert. De fleste har tatt standardfradraget siden skattereformen 2018 suspenderte, begrenset eller eliminerte flere spesifiserte fradrag.
Fradrag reduserer din skattepliktige inntekt. Tilpasninger kan imidlertid ha en ringvirkning på andre skattefordeler, noe som gjør dem mer fordelaktige enn understrekningsfradrag. Bedriftsutgiftsfradrag for selvstendig næringsdrivende reduserer også selve næringsskatten som må betales, mens understrekningsfradrag kun påvirker inntektsskatten.
Vanlige fradrag
Studentlånsrenter: De fleste kan trekke fra renter betalt på både føderale og private studielån. Du kan trekke fra opptil $2500 i renter betalt gjennom året, forutsatt at den totale inntekten din for 2021 er under $85 000 ($170 000 hvis du er gift i fellesskap), og lånet var for utdanningen din eller din ektefelle eller forsørger. Dette fradraget er også en justering, slik at du ikke trenger å spesifisere for å kreve det.Boliglånsrenter og eiendomsskatt: Hvis du eier boligen din, kan du trekke fra boliglånsrenter og eiendomsskatt, samt betalte poeng. Etter vedtakelsen av 2018-skattereformen kan imidlertid ikke ditt kombinerte fradrag for boliglånsrenter, poeng og eiendomsskatt for året overstige $10 000. Du må spesifisere for å kreve dette fradraget.IRA-bidrag: Hvis du ikke har tilgang til en pensjonsordning gjennom jobben din eller ikke har åpnet en SEP (Simplified Employer Pension) eller andre pensjonskontoer gjennom din egen virksomhet, kan du starte en individuell pensjonsordning (IRA). Bidragsgrensen for 2021 er $6000 ($7000 hvis du er 50 år eller eldre). Du kan bare kreve denne justeringen hvis du bidrar til en tradisjonell IRA, ikke en Roth IRA.Donasjoner til veldedige formål: Hvis du spesifiserer, kan du trekke fra gaver til veldedige formål, som kontanter og kredittkortdonasjoner til gudshus , ideelle organisasjoner, sivile organisasjoner og utdanningsinstitusjoner. Du kan også trekke fra ikke-kontante donasjoner og utgifter knyttet til frivillig arbeid.Lege- og tannlegeutgifter: Hvis du spesifiserer, kan du trekke fra en del av medisinske og tannlegeutgifter for året. Dette inkluderer reseptbelagte legemidler, insulin, medisinsk utstyr og utstyr, medisinske og tannlegeforsikringspremier, reiser relatert til medisinsk behandling og gebyrer til leger, sykehus og laboratorier. Fradraget ditt er begrenset til beløpet som overstiger 10 % av den justerte bruttoinntekten din, som er basert på inntekten din etter justeringene du er kvalifisert for.
Mindre kjente fradrag
Underholdsbidrag: Dersom du må betale underholdsbidrag som skilsmissevilkår eller egen underholdsavtale, kan du trekke disse utbetalingene (skattepliktig inntekt til mottaker). Hvis disse tvangsutbetalingene inkluderer beløp for barnebidrag, anses barnebidrag å “komme først” og er ikke fradragsberettiget ved beregning av fradragsberettigede underholdsbidrag.Nedskrivning av dårlig gjeld: Hvis du lånte ut penger til noen og aldri fikk tilbakebetalt, kan du kanskje ta et dårlig gjeldsfradrag. Å ha en skriftlig avtale med låntakeren hjelper deg med å bevise saken din om at pengene var et lån og ikke en gave, sammen med bevis på at du gjorde en innsats for å kreve inn det de skyldte deg og at det er liten eller ingen sjanse for at låntakeren noen gang vil betale deg tilbake ( som død eller konkurs). Fradrag for dårlig gjeld behandles som et kapitaltap, så du er begrenset til å trekke fra USD 3000 per år av den ubetalte saldoen.Fradrag for kvalifisert bedriftsinntekt (QBI): QBI-fradraget er et nytt fradrag opprettet av skattereformen fra 2018 som lar deg trekke fra opptil 20 % av overskuddet ditt fra selvstendig næringsvirksomhet. Fradraget er basert på overskuddet ditt i forhold til den totale skattepliktige inntekten din, som ikke kan overstige $157.500 ($315.000 hvis gift innlevering i fellesskap). Det er et understrekningsfradrag som kommer etter ditt standard- eller spesifiserte fradrag, og alle som har næringsinntekt som kvalifiserer for fradraget får ta det. Det er færre begrensninger hvis inntekten din er under beløpene ovenfor.Helse- og tannforsikringspremier for selvstendig næringsdrivende: Selvstendig næringsdrivende kan trekke fra sine medisinske og tannlegeforsikringspremier uten å måtte spesifisere. Dette er tilgjengelig som en justering hvis du har selvstendig næringsinntekt og ikke mottar arbeidsgiverbasert helsedekning. Mange mennesker, inkludert utviklere av skatteprogramvare, overser ofte dentaldelen, så sørg for å inkludere den hvis du er kvalifisert.Undervisning og gebyrer: Du kan trekke fra opptil $4 000 av kvalifisert undervisning og relaterte avgifter ved akkrediterte institusjoner som en justering hvis utgiftene var for deg, din ektefelle eller pårørende. Skattefradragene for utdanning er vanligvis mer fordelaktige enn dette fradraget, men det er et alternativ hvis du allerede krever kreditten for en annen student eller du på annen måte ikke er kvalifisert for kreditten.
Hva er vanlige revisjonsrisikoer?
Tilsyn er ikke så vanlig som filmene kanskje får deg til å tro. IRS undersøkte bare 0,5 % av selvangivelsen i 2017, og bare 25,2 % av 2018-undersøkelsene var «feltrevisjoner» som ble sett i media. Et brev fra skattemyndighetene, selv en som ber om rettelser eller avklaringer på selvangivelsen din, er ikke en revisjon. Undersøkelser blir vanligvis ryddet opp med post- og telefonkorrespondanse og, om nødvendig, endrede selvangivelser.
Følgende er de vanligste “røde flaggene” som ikke nødvendigvis vil utløse en revisjon, men som er mer sannsynlig å forårsake skattemeldingen din for å bli trukket for gransking:
Du rapporterte ikke hele inntekten din: Enhver inntekt der du mottar et skjema for det, for eksempel en W-2 for lønn, W-2G for arbeidsledighet og 1099 for å investere aktivitet eller frilansarbeid, betyr også at skattemyndighetene mottok en kopi. Hvis du ikke rapporterer hele inntekten din, vil det sannsynligvis utløse en undersøkelse.Den justerte bruttoinntekten din er $200 000 eller høyere: Personer med høyere inntekt har i seg selv større sannsynlighet for å bli revidert fordi det rett og slett ikke er verdt en inntektsagents tid å håndheve innkreving av skattebetalere med lavere inntekt som mindre sannsynlig har betalingsevnen. Inntekter på USD 200 000 og høyere er når undersøkelser blir mer sannsynlige siden skatteangivelsessituasjoner også er mer sannsynlige med hensyn til både skattelettelser og inntektskilder.Du rapporterte om en enorm mengde gaver til veldedige formål: Rapportering utrolig høye veldedighetsfradrag er en revisjonsutløser siden store donasjoner krever mer begrunnelse fra deg og mottakeren. Dette er mest vanlig med donasjoner som ikke er kontanter, som klesdonasjoner til Goodwill. Enhver ikke-kontantgave som overstiger $300 trenger skriftlig bevis fra organisasjonen.Du eier en bedrift: Småbedriftseiere og frilansere er mer sannsynlig å bli revidert fordi de ikke alltid har oversikt over inntektene sine på 1099s, og de må dokumentere både inntekter og utgifter.Overdrevne reise- og måltidsutgifter hvis du er selvstendig næringsdrivende : Av alle forretningsutgiftene som er tilgjengelige for selvstendig næringsdrivende, er reiser det største røde flagget siden det kan tas for å prøve å trekke fra ferier eller reiser uten kommersiell substans.
Se også: The income tax guide 2022.
Skattefradrag
Skattefradrag er mer fordelaktig enn fradrag fordi de er dollar-for-dollar-reduksjoner av skatteregningen din. Ikke-refunderbare kreditter barberer bare av deler av skatteregningen din i den grad du har en, mens refunderbare kreditter vil bli refundert til deg uavhengig av om du har skatteplikt eller ikke.
Det har ingen betydning. på hvor mye skatt du hadde holdt tilbake; den er basert på skatten din etter alle fradragene dine.
Skattekreditt for barn og andre forsørgere: Du kan få en ikke-refunderbar kreditt på opptil $2000 per barn under 17 år og $500 for andre pårørende. Ytterligere skattefradrag for barn: Hvis du har tre eller flere kvalifiserende barn eller skyldes den refunderbare delen av barneskattekreditten verdt opptil $1400, må du kreve denne kreditten.Child and Dependent Care Credit: Denne ikke-refunderbare kreditten er verdt opptil $3 000 for ett forsørget barn opp til 13 år, med maksimalt $6 000 for to eller flere barn hvis du trengte barnepass for å jobbe. Du kan også kreve denne kreditten for ektefellen din og andre personer du forsørger som ikke er i stand til å ta vare på seg selv.Saver's Credit: Individer med lav og moderat inntekt kan få en ikke-refunderbar skattefradrag for å betale bidrag til pensjonskontoer som IRA-er (til og med Roth IRA-er), 401(k)-planer og andre kvalifiserte planer som er verdt 10 % til 50 % av bidragene.Residenial Energy Credit: Du kan få en ikke-refunderbar skattefradrag verdt opptil 30 % av kostnadene ved forbedringer av grønn energi i hjemmet, som blant annet solcellepaneler, geotermiske pumper og energieffektive vinduer.American Opportunity Credit: Denne skattefradraget er verdt opptil USD 2500 og kan ikke refunderes, men har en refunderbar del verdt opptil USD 1000. Du, din ektefelle eller din forsørgede må være registrert i et studieprogram og være i de første fire årene av utdanning etter videregående skole og ikke ha noen domfellelser for grov narkotika ved utgangen av skatteåret.
COVID-19-påvirkning på skatter
Forlengelse av frist og utsettelse av skattebetaling
Fristen for innlevering av skatt er forlenget til 18. april 2022. Hvis du har mulighet til det, vil det være lurt å sende inn skatten din før heller enn senere, selv om du skylder penger. Hvis du arkiverer før fristen, vil du ikke skylde en sen innleveringsstraff og ha tid til å finne ut hvilke alternativer du har for betalingsplaner. Men gitt den stressende tiden vi står overfor med massivt tap av arbeidsplasser og sykehusinnleggelser, hvis du ikke tror du vil ha skattene klare innen 18. april, kan du søke om en forlengelse, som vil gi deg frem til 17. oktober 2022.
Covid-19-utvidelsen gjelder også for estimerte skattebetalinger som normalt forfaller innen 18. april, men ikke andre estimerte skattebetalinger eller andre forfalte saldoer.
Lettelsessjekk
< p>Personlige og forretningsmessige hjelpeprogrammer har vært forvirrende å følge, men skatteeksperten din kan hjelpe. Ben Burke, registrert agent og eier av Snappy Tax i Ocala, Florida, la til: «Kundekommunikasjon har vært vanskelig fordi informasjonen endres hver dag og hver stat og utlånsinstitusjon har en annen prosess å følge. Likevel har teamet mitt og jeg har publiserte ressursguider, arrangerte videokonferanser og holder telefonen for å støtte menneskene som er ryggraden i denne økonomien i denne vanskelige tiden.”
Vanlige spørsmål om innlevering av skatter
Kan jeg fortsatt få sjekk for koronavirusfritak hvis jeg ikke leverte selvangivelse?
Ja, skattemyndighetene har annonsert at det snart kommer et nettbasert finansskjema som du kan bruke hvis du ikke har registrert skatt før.
Hva om bankinformasjonen min er ute- av dato?
Det nettbaserte Treasury-skjemaet bør fikse dette hvis en betaling ikke vises på bankkontoen din.
Hvor lenge er hjelpesjekken tilgjengelig?
Du vil kunne søke om avlastningssjekken i hele 2020 hvis den ikke automatisk vises på bankkontoen din og hvis du oppfyller inntektsretningslinjene.
Hvem er ikke kvalifisert for avlastningssjekken?
Folk som ikke har gyldige personnummer, alle som hevdes som andres avhengige, ikke-bosatte romvesener og innbyggere i amerikanske territorier (f.eks. Jomfruøyene, Puerto Rico).
Vil skattemyndighetene kontakte meg hvis de ikke finner adressen min eller bankinformasjonen min?
Du kan motta et brev på adressen du sist brukte. Vær på vakt mot COVID-19 og IRS-svindel. Skattemyndighetene vil kun kontakte deg via post, aldri via telefon, e-post, tekstmeldinger eller sosiale medier.
Se også: The income tax guide 2022.
ZDNet anbefaler
Avtale: Lenovos $300 Chromebook-nettbrett kan bli ditt for $99 Covid-testing: De beste hjemme-hurtigtestsettene Våre 10 favorittsmarttelefoner i 2022 De beste Apple AirPods-tilbudene tilgjengelig akkurat nå Beste bærbare kraft stasjon: Nødstrøm når du trenger det
[Denne artikkelen ble opprinnelig publisert på The Simple Dollar i april 2020. Den ble oppdatert i januar 2022.]